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中国罕见让步 拟准美获取在美上市公司审计报告

中国当局计划修订一项行之多年的限制中国在海外上市公司与海外监管机构分享审计等财务数据的规定,很可能因此消除美国监管机构获取在美上市200多家中资公司审计报告的重大障碍,从而化解中美两国政府在这一问题上历时数十年的争议。

中国证监会会同财政部、国家保密局和国家档案局星期六(4月2日)就修订《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》(简称《规定》)公开征求意见。

中国官媒《证券时报》引述中国证监会相关部门负责人的话说,中国证监会“坚定支持企业根据自身意愿自主选择上市地,《规定》的修订旨在进一步加强境内企业境外发行上市相关保密和档案管理工作”。

“明确上市公司信息安全责任,维护国家信息安全,减少不必要的涉密敏感信息进入工作底稿,提高跨境监管合作的效率,体现了统筹开放与安全的理念,将促进中国境内企业境外发行证券和上市活动有序开展,”中国证监会相关部门负责人说。

《规定》修订草案中特别删除了原《规定》中关于“现场检查应以我国监管机构为主进行,或者依赖我国监管机构的检查结果”条款与表述;同时明确表明,境外证券监督管理机构及有关主管部门提出就中国境内企业境外发行证券和上市相关活动对境内企业以及为这些企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或开展检查的,可以通过跨境监管合作机制进行。

中国政府几十年来一直以数据可能涉及国家机密为由,禁止在海外上市的中国国内企业向海外的监管机构提供审计报告或其他监管所取的数据和工作底稿,不仅给美国监管机构监管在美国上市的中国公司造成障碍,而且也引发中国企业财务数据是否涉及弄虚作假的疑虑。

过去几十年来,随着在美国上市的中资公司越来越多,华尔街出现一种奇特的现象:每一家在纽约上市的公司,无论是美国公司还是其他国家的公司,都必须按规定向美国监管机构全面提供财务和审计数据和报告,唯独来自中国的上市公司拒绝提供审计等财务报告,美方所需的信息只能来自中国的监管机构。

不过这种让中国公司独享特权和特例的做法近年来已经引起华尔街和美国政坛的强烈不满。美国监管当局已经作出决定,要求所有在美国上市的公司,包括来自中国的公司,必须在2024年完全合规,否则将被清除出美国股市。

彭博社在报道中国《规定》修订草案时指出,中国监管当局在境内企业境外上市合规问题上作出的罕见重大让步反映出中国政府在整体经济下行压力和挑战持续增加之时,寻求在国家安全和投资者以及商业需求之间维持一种平衡。

彭博社抢在中国证监会发布相关消息之前就引述消息人士的话对此事做了报道。彭博社的报道出炉后,在美上市的中国公司的股价星期五普遍上扬。彭博社引述知情人士的话指出,中国当局作出的让步将绝大多数在美上市的中国公司维持它们在华尔街的交易。

《规定》修订草案公开征求意见将持续到4月17日结束。中国证监会在一份问答声明中表示,“中国对跨境审计合作一直持开放态度”,而且修订后的《规定》将为包括联合核查在内的“安全有效”的跨境合作提供支持。

中国证监会指出,上市公司实际上很少会被要求提供包含机密或敏感信息的文件。但是如果公司在审计过程中接获这样的要求,也必须根据相关法规寻求批准。

目前大约有200多家中国公司在美国上市。彭博社说,这些公司的市值截至去年5月约为2.1万亿美元。美方要让中资公司退市的威胁以及中国政府对境外上市中国公司管控趋严曾让股民抛售这些公司的股票。中方经修订的《规定》可以让在美上市的中国公司在向美国监管机构提供审计报告等文件时,最大限度地降低国安风险。

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